можно ли платить за ипотеку с расчетного счета ооо
Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет
«Бизнес мой, значит и деньги мои, трачу как хочу» — это ошибочное убеждение дорого обошлось многим предпринимателям. Даже ИП при определенных условиях могут заблокировать счет, а учредитель ООО вообще не имеет права просто так отправить часть выручки себе на карту.
В этой статье мы разобрались с тем, кто и на что может тратить деньги компании, как законно забрать деньги с ООО, что можно купить на деньги ООО и какие санкции предусмотрены за нарушение законного порядка вывода средств.
Кому принадлежат деньги бизнеса
Деньги ООО принадлежат компании как юридическому лицу, а не директору или учредителям. Чтобы получить свою долю прибыли или снять наличные со счета, нужно придерживаться установленного законом порядка, иначе у налоговой возникнут вопросы.
У ИП все проще: деньги принадлежат предпринимателю. Он вправе забрать их в любой момент и использовать на свое усмотрение, но и тут есть ограничения.
На что можно тратить деньги с предпринимательского счета
На что можно потратить деньги ООО
Все расходы ООО должны быть обоснованы, то есть, иметь отношение к его деятельности. Вы можете оплатить деньгами фирмы:
За счет перечисленных расходов можно уменьшить налогооблагаемую базу, но важно хранить все чеки и накладные.
Доверьте бухучет Фингуру и сосредоточьтесь на развитии своего бизнеса. Мы знаем, как распоряжаться деньгами ИП и ООО, чтобы избежать налоговых проверок и блокировки счетов.
На что можно потратить деньги ИП
Индивидуальный предприниматель может свободно тратить деньги с расчетного счета на любые нужды.
Как законно получить деньги с расчетного счета ООО или ИП
Расчетный счет ООО
Закон позволяет снять наличные на хозяйственные нужды ООО с расчетного счета при условии соблюдения кассовой дисциплины ( указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У ). Директор или главный бухгалтер должны заполнить платежное поручение или чековую книжку, а потом оприходовать деньги в кассу компании по приходно-кассовому ордеру. Придется заплатить банку комиссию в размере до 10% от суммы.
Деньги из кассы, как и средства со счета, собственник не может использовать в личных целях. Есть два легальных способа передать деньги ООО учредителю:
Оба способа связаны с уплатой дополнительных налогов. Это не считается двойным налогообложением, потому что с доходов организации налоги платит юридическое лицо, а с зарплаты или с дивидендов — физическое.
Другие легальные способы выдать учредителю деньги с расчетного счета ООО:
Больше о том, как забрать деньги с ООО и ничего не нарушить, читайте в статье «Как снять деньги с расчетного счета ООО: инструкция для собственника».
Расчетный счет ИП
Если вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, то можете тратить деньги с расчетного счета на любые нужды.
Как легально забрать деньги со счета ИП
Есть три способа вывести деньги с расчетного счета ИП:
Вы также можете расплачиваться за личные покупки бизнес-картой — это разрешено.
Как не нужно делать
Чтобы распоряжаться прибылью ИП, не нарушая закон, изучите наш бесплатный чек-лист «Как вывести деньги с расчетного счета ИП»!
Ответственность за нарушение законного порядка вывода средств
Все снятия денег и оплаты со счета ООО должны быть обоснованы и подкреплены документами. ИП тоже необходимо придерживаться определенного порядка снятия средств, иначе может заинтересоваться налоговая или банк посчитает ненадежным контрагентом и заблокирует счет.
По какой причине банк может заблокировать счет ООО или ИП
Если сотрудникам банка что-то не понравилось, они имеют право на время заморозить счет и проверить вашу деятельность. Придется предоставить документы, подтверждающие, что все операции законны, после чего вам вернут доступ к деньгам.
Заблокировать счет может не только банк, но и налоговая. О том, почему так происходит, можно ли пользоваться «замороженными» деньгами и как все исправить, наша статья «Блокировка расчетного счета налоговой или банком: как не лишиться доступа к деньгам фирмы».
Чтобы избежать налоговых проверок и блокировки счетов, доверьте бухучет нам!
Ответственность за нарушение правил распоряжения деньгами фирмы
Главное правило при оплате с расчетного счета ООО — храните первичные документы, подтверждающие покупку. И будьте готовы объяснить инспекторам, какое отношение расходы имели к деятельности фирмы. Если их сочтут необоснованными, то доначислят налоги и сборы.
ИП, применяющему режим УСН 15%, нужно иметь под рукой документы, касающиеся расходов на бизнес-цели. Личные покупки налоговой обычно не интересны.
Резюме
Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса
Фингуру — чат-бухгалтерия, поэтому все процессы сосредоточены в мобильном приложении. В нем есть чат для общения с бухгалтером и пересылки документов, бот, который круглосуточно выполняет типовые задачи вроде оформления отпусков, архив первичных документов и база сданных отчетов. После очередного обновления добавился новый раздел — Аналитика.
Полный список доступных отчетов с примерами найдете в нашей новой статье.
В этой статье мы рассказали о том, на что обратить внимание при выборе платежной системы для интернет-магазина. Узнайте, какие пункты договора нужно изучить особо тщательно и как самостоятельно проверить поставщика услуг.
Оплата ипотечного кредита с р/с
Здравствуйте. Подскажите, можно ли оплатить ипотеку с р/с и можно ли будет в будущем оплачивать ежемесячный платеж за ипотеку так же с р/с? Если оплата возможна, то интересует вопрос по процентам в налоговую. Спасибо.
Условия по оплате ежемесячных платежей указаны в договоре с банком и определяются только банком.
Возможно, с р/с, открытого именно в этом банке, можно оплатить.
Оплата ежемесячных платежей и проценты в налоговую никак не связаны.
Если вас интересует возврат НДФЛ (получение вычета), то не имеет значение как оплачиваете, главное, чтобы платежи были подтверждены документально банком, то есть выпиской.
Конечно можно и с расчетного счета оплатить, но могут взиматься комиссии, так что уточняйте, то же и в отношении ежемесячных платежей, также могут быть комиссии за перевод денежных средств.
В отношении налоговой Вас наверное интересует вычет, выписка по счету с содержанием, т.е. с раскрытием информации куда и в каких суммах был направлен платеж будет являться подтверждением произведенной оплаты.
Обратитесь в банк с заявлением о перечислении ежемесячных платежей в счет ипотеки, которые будут автоматически ежемесячно перечисляться в счет погашения ипотеки.
Для получения налогового вычета выпиской по счету подтвердите оплату платежей.
Для решения данного вопроса Вам необходимо обратиться в кредитный отдел, где написать соответствующее заявление. При этом, Вы можете оплачивать свой долг по ипотеке только со своего расчетного счёта. Проблем с возвратом налогового вычета не будет, так как при соответствующем обращении в Банк, Банк обязан вам предоставить информацию о всех операциях, совершенных с Вашего расчетного счета.
Вам необходимо помнить, что стандартный налоговый вычет дает налогоплательщику право не
уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с определенной
законодательством суммы. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ
налогоплательщики, которые приобрели квартиру, долю в квартире, дом или
земельный участок, имеют право на получение имущественного налогового
вычета на сумму до 2 млн руб. То есть их налогооблагаемые доходы уменьшатся на 2
млн руб., а значит, они заплатят государству меньше налогов или получат
возврат из суммы уже уплаченного ранее НДФЛ. Такая возможность
предоставляется гражданам России один раз в жизни.
Вам необходимо знать, что не удастся получить за один год больше, чем вы успели заплатить за этот период налогов. Например, вы сможете получить 100 руб., только если заплатили за год 100 руб. налогов. Если налогов уплачено меньше, то удастся вернуть только то, что заплачено.
Кроме того, остаток суммы вы вправе перенести на следующий год, потому что
имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от
других вычетов, можно переносить на будущие годы. Кроме того,
налогоплательщик имеет право приостановить использование вычета на один
или несколько налоговых периодов.
Вам необходимо учесть, что для получения налогового вычета по ипотечным
процентам необходимо, чтобы платежные документы были оформлены на того
собственника жилья, который оформляет на себя вычет. В противном случае
получателем налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того
из собственников, который реально выплачивает кредитную задолженность.
Причем доверенность нужно оформить до момента внесения денег.
С целью получения имущественного налогового вычета покупателю жилья
по ипотеке необходимо по окончании налогового периода, в течение которого произошла
покупка недвижимости, обратиться в налоговую инспекцию по
месту регистрации и предоставить документы, перечень которых установлен
ст. 220 НК РФ:
– налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
– справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы);
– платежные документы (квитанции, чеки);
– копия договора на приобретение жилья;
– копия свидетельства о праве собственности;
– копия акта приемки-передачи квартиры или дома;
– копия кредитного договора;
– копия справки кредитного учреждения о выплаченных процентах по кредиту за год.
Кроме того, Закон предусматривает возможность отправки документов почтой. В ряде
случаев это удобно. Однако если перечень бумаг окажется недостаточным
или в них будут обнаружены ошибки, то об этом вы узнаете в лучшем
случаем через недели – почтовый диалог общения с налоговой инспекцией
может значительно затянуть процесс получения вычета.
Вы можете обратиться в налоговый орган для оформления имущественного налогового
вычета в любое время по окончании налогового периода, в котором у
вас возникло право на вычет. То есть если вы купили квартиру в текущем
году, то обратиться в налоговую инспекцию можно в начале следующего года
– сделать это необходимо до 30 апреля, иначе выплата будет перенесена
на последующий год.
Представитель налогового органа имеет право рассматривать
предоставленный пакет документов в течение трех месяцев со дня
обращения. В случае положительного рассмотрения деньги будут переведены
на ваш банковский счет в течение одного месяца.
Так что Вам необходимо запастись всеми необходимыми документами и выполнить условия, о которых я указал тут.
Как предприятию провести оплату за квартиру, приобретаемую стороннему физическому лицу?
Вопрос от читательницы Клерк.Ру Татьяны (г. Красноярск)
Муж приобретает мне квартиру. Как провести оплату безналом (у него ИП и предприятие) на счет фирмы продавца? Кто при этом будет платить налог и какой?
По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену) (п. 1 ст. 454 ГК РФ).
На основании п. 1 ст. 313 ГК РФ исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично. В этом случае кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом. Следовательно, если договор купли-продажи квартиры не содержит запрета на передачу исполнения обязательства по оплате квартиры третьему лицу, то организация или ИП вправе произвести оплату со своего расчетного счета за Вас, как за покупателя.
При этом в платежном поручении в поле «Назначение платежа» должно быть указано, что оплата производится за физическое лицо (ФИО) по договору купли-продажи квартиры (№, дата).
Согласно п. 1 ст. 209 НК РФ объектом налогообложения по НДФЛ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ.
При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 210 НК РФ).
Пунктом 1 ст. 211 НК РФ определено, что при получении налогоплательщиком дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст. 40 НК РФ.
К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относится оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров. Об этом говорится в пп. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ.
Таким образом, оплата стоимости приобретаемой Вами квартиры за счет средств организации (ИП) признается Вашим доходом, полученным в натуральной форме. Указанный доход определяется с учетом рыночных цен на квартиры, сложившихся в соответствующем регионе, и подлежит обложению НДФЛ по налоговой ставке 13% на основании ст. 40, п. 1 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ.
Исчисление сумм и уплата налога, в соответствии со ст. 226 НК РФ производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1, 227 и 228 НК РФ с зачетом ранее удержанных сумм налога.
На основании п.4 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
Форма такого сообщения устанавливается ФНС России, однако до настоящего времени она не разработана и не утверждена (абз. 2 п. 5 ст. 226 НК РФ). ФНС России в Письме от 18.09.2008 N 3-5-03/513@ рекомендовала использовать для этих целей справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ. К указанной справке налоговый агент прилагает заявление о невозможности удержать налог, составленное в произвольной форме. В дальнейшем Вы, как налогоплательщик, должны будете представить декларацию по НДФЛ, в которой следует отразить сумму полученного дохода в натуральной форме, и самостоятельно уплатить исчисленную сумму НДФЛ (пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ,.
Обратите внимание! Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 НК РФ установлено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц. Как указал Минфин России в Письме от 18.06.2009 N 03-04-05-01/473, имущественный налоговый вычет предоставляется только исходя из реально понесенных расходов налогоплательщика.
Хватит гуглить ответы на профессиональные вопросы! Доверьте их экспертам «Клерка». Завалите лучших экспертов своими вопросами, они это любят!
Ответ за 24 часа (обычно раньше).
Вся информация про безлимитные консультации здесь.
Особенности оплаты кредита за сотрудника
Иногда у работодателя возникает необходимость оплачивать кредит, взятый сотрудником. Законно ли это? Как учитывать возникающие отчисления? Рассмотрим в этой статье.
Вопрос: Организация возмещает работникам затраты на уплату процентов по кредитам на приобретение жилья. В период действия режима самоизоляции организация переводила денежные средства в рамках указанного возмещения напрямую на банковские счета работников. Распространяется ли действие п. 24.1 ст. 255 НК РФ на указанные суммы? Можно ли учесть их в расходах в рамках установленных норм?
Посмотреть ответ
Законно ли оплачивать кредит сотрудника?
В 2012 году вышло письмо Роструда, в котором указана неправомерность удержаний платы за кредит из зарплаты сотрудника. Эта позиция была сформирована на основании статей 137 и 138 ТК РФ. В статье 137 ТК РФ оговорены случаи, в которых возможны удержания из зарплаты:
Вопрос: Как определяется НДФЛ при выплате организацией за работников процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения?
Посмотреть ответ
В случаях, не прописанных в законе, удержания будут неправомерными. В статье 138 ТК РФ указаны пределы удержаний. В частности, размеры отчислений не могут превышать 20%. Если удержания производятся на основании федеральных законов, размер их не может превышать 50%. Если выплаты выполняются на основании исполнительного листа, общий объем удержаний может составлять не больше 70%.
Вопрос: Как определяются расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения (п. 24.1 ч. 2 ст. 255 НК РФ)?
Посмотреть ответ
Однако спустя некоторое время вышло новое письмо Роструда, в котором прописана невозможность применения статей ТК к рассматриваемой ситуации. Обосновывается это тем, что сотрудник имеет право распоряжаться заработком по своему усмотрению. Если работник направляет в бухгалтерию заявление с просьбой об удержаниях заработка для оплаты кредита, отчисления будут полностью законными.
ВНИМАНИЕ! Так как зарплатой распоряжается сам сотрудник, статья 138 ТК РФ не может применяться в данной ситуации. Следовательно, никаких ограничений по отношению к размеру отчислений не применяется.
Оплата кредита сотрудника – это право, а не обязанность работодателя. Руководитель может отказаться от совершения отчислений, так как данная операция может повлечь за собой некоторые сложности. Статья 136 ТК РФ указывает на обязанность работодателя уплачивать сотруднику зарплату. Если руководитель переведет деньги работнику, но не оплатит кредит, формально никакого правонарушения он не совершит.
ВАЖНО! К оплате кредита сотрудника работодателем не применяются нормы ТК РФ. Следовательно, если работодатель по своей вине будет перечислять средства на неверный счет из-за ошибок в платежных документах, это не будет признано невыплатой заработка. Работник не сможет потребовать от компании возмещения убытка, возникшего вследствие просрочки кредита.
С юридической точки зрения оплату кредита сотрудника работодателем можно признать поручением (статья 971 ГК РФ). Работодатель будет являться поверенным, а сотрудник – доверителем. Если организация переведет средства не на тот счет, доверитель может взыскать ущерб на основании главы 25 ГК РФ.
Из каких сумм могут выполняться удержания
Удержания по заявлению сотрудника могут выполняться из любых начислений. Это может быть оклад, аванс, выплаты по больничному листу, командировочные, премии. Условием является необходимость начисления НДФЛ. Кредитору может перечисляться заработок работника в объеме до 100%.
Кто будет уплачивать комиссию
Как правило, при перечислении средств на оплату кредита нужно уплачивать комиссию. Если комиссия будет изыматься из заработка работника, последнему нужно сделать соответствующие указания в заявлении. Если комиссию будет выплачивать работодатель, сопутствующие траты будут считаться доходом ФЛ в форме оплаты услуг, выполненной в интересах сотрудника. Основанием является подпункт 1 пункт 2 статьи 211 НК РФ. То есть сумма комиссия будет включаться в доход трудящегося, облагающийся НДФЛ.
Нельзя включать комиссию в состав налоговых трат в целях обложения налогами. Объясняется это тем, что соответствующие траты нельзя учитывать при начислении налога на прибыль. Основанием запрета является статья 270 НК РФ и письмо Минфина от 12 марта 2006 года.
Способы оплаты кредита работодателем
Существует два способа оплаты кредита сотрудника работодателем:
Второй способ может использоваться только в том случае, если размер ежемесячных выплат по кредиту небольшой.
Оформление оплаты кредита
Сотрудник должен составить заявление с просьбой оплаты кредита и направить его в бухгалтерию. В заявлении указывается эта информация:
Если сотрудник не предоставил необходимую информацию, в строке назначения платежа нужно указать, что деньги направляются за определенного человека. К примеру, «За Петрова Петра Петровича». Требуется эта пометка для того, чтобы кредитор имел возможность идентифицировать дебитора. Рекомендуется прописать, что средства удерживаются из зарплаты. Если рассматриваемого указания не будет, выплаты могут засчитаны в качестве дополнительного дохода сотрудника.
Бухгалтерский учет удержания средств в счет кредита
Удержание средств из зарплаты фиксируется по ДТ счета 70 и КТ счета 76. Так как кредитор сотрудника – это не кредитор компании, следует создать субсчет к счету 76. Назвать его можно так: «Расчеты по просьбе работников». Комиссия банковского учреждения учитывается по ДТ счета 70 и КТ счета 73. Зарплата направляется на оплату кредита, однако НДФЛ и страховые взносы с нее удерживаются в стандартном порядке.
Рассмотрим бухгалтерские проводки, используемые при оплате кредита работодателем:
Первичным документом будет являться кредитный договор (требуется указать его номер), различные платежные документы, трудовой договор.
Можно ли платить за ипотеку с расчетного счета ооо
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Может ли индивидуальный предприниматель со своего расчетного счета производить личные расчеты: оплату коммунальных платежей за квартиру, которая принадлежит супругу, оплату учебы детей, оплату расходов на проезд (авиа и железнодорожные билеты) супруга и (или) детей? Необходимо ли указывать данные расходы в налоговой отчетности и каким образом?
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Денежные средства, оставшиеся в распоряжении предпринимателя после уплаты налогов, могут расходоваться им (в том числе и с расчетного счета) по своему усмотрению, в том числе на оплату коммунальных платежей за квартиру, принадлежащую супругу, оплату учебы детей, оплату расходов на проезд супруга и (или) детей. Данные расходы в налоговом учете ИП не отражаются.
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Лазукова Екатерина
Ответ прошел контроль качества
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.
Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.
ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.
8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)
Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru
Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит
Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter